¿De cuánto es la multa del SAT a prestamistas y a quienes reciben el préstamo?

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) puede imponer multas de hasta 35 mil pesos a las personas que reciban o presten dinero incluso entre familiares o amigos y no informen la operación cuando el monto excede los 600 mil pesos anuales, de acuerdo con lo establecido en el artículo 90 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR).

Aunque muchas personas consideran que un préstamo personal es un asunto privado, la autoridad fiscal advierte que este tipo de operaciones sí tienen implicaciones legales y deben documentarse correctamente para evitar sanciones o que el dinero sea considerado un ingreso no declarado.

¿Cuándo se debe declarar un préstamo?

Si en el transcurso de un año una persona física recibe uno o varios préstamos, donativos o premios que sumen más de 600 mil pesos, está obligada a reportarlo en su declaración anual del ISR.

En cambio, si el monto total es menor, no es obligatorio incluirlo en la declaración, aunque el SAT recomienda conservar toda la documentación que respalde el movimiento financiero.

Cuando el préstamo proviene de una persona moral (empresa) y se entrega en efectivo, también se debe presentar un aviso especial ante el SAT mediante el formato 86-A, dentro de los 15 días hábiles posteriores a la operación.

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Cómo justificar un préstamo ante el SAT

Para evitar problemas con la autoridad, los especialistas recomiendan:

Elaborar un contrato por escrito que especifique el monto, plazo, condiciones y datos de ambas partes.
Realizar la transferencia por vía bancaria, indicando en el concepto la palabra “préstamo”.
Guardar comprobantes como estados de cuenta, recibos o avisos.
Declarar el préstamo en la declaración anual cuando el monto exceda los 600 mil pesos.
Presentar el aviso correspondiente si se trata de efectivo entre persona física y moral.

¿Qué pasa si no se declara?

No informar un préstamo importante puede tener consecuencias fiscales. El SAT podría considerar el dinero como ingreso gravable, lo que implicaría el pago del Impuesto Sobre la Renta (ISR), además de recargos, auditorías o requerimientos de aclaración.

En casos más graves, la multa por omisión puede alcanzar hasta 35 mil pesos, e incluso aplicarse sanciones proporcionales al monto no reportado.

¿El préstamo paga impuestos?

Un préstamo no es, por sí mismo, un ingreso sujeto a impuestos, ya que no representa una ganancia. Sin embargo, si no se informa al SAT cuando supera el monto legal o no se cuenta con respaldo documental, la autoridad podría reclasificarlo como ingreso oculto, generando así pago de impuestos y sanciones.

Recomendación final

Antes de prestar o recibir sumas importantes, lo mejor es asesorarse con un contador o experto fiscal.
Cumplir con los requisitos del SAT no solo evita multas, sino también posibles auditorías o problemas legales futuros.

En resumen: si el dinero recibido o prestado supera los 600 mil pesos en un año, decláralo. De lo contrario, podrías pagar más de lo que recibiste.